Aktienoptionen Familienvertrauen

Finanzplanung: Nachlassplanung Kann ich meine Optionen an eine Familie Vertrauen oder eine Familie Partnerschaft, um Steuern zu verschieben Gibt es andere Strategien, um den Gewinn auf nicht qualifizierte Aktienoptionen anders als die aufgeschobene Lieferung der Aktien zu verschieben Sehr vorsichtig sein, wie IRS-Aktionen und neue Regeln haben im Wesentlichen abgeschaltet die Verwendung dieser Techniken. Vor der jüngsten Entwicklung, einige Steuerplaner empfohlen. Um Zugang zu dieser Antwort zu erhalten, melden Sie sich bitte an. Noch kein Mitglied Dieses Feature ist eine Premium-Mitgliedschaft. Mit der Registrierung als Premium-Mitglied erhalten Sie vollen Zugriff auf unsere preisgekrönten Inhalte und Tools auf Aktienoptionen, eingeschränkte Bestände, SARs und ESPPs. Sind Sie ein Finanz-oder Vermögensberater Erfahren Sie mehr über MSO Pro-Mitgliedschaft. Fragen oder Anregungen E-Mail-Support oder Anruf (617) 734-1979. Treuhandkonten, wie MLPs, in der Regel in Energiesektor Vermögenswerte zu investieren. Anders als die stabilen Cash Flows bei MLPs, Loyalty Trusts generieren Einnahmen aus der Produktion von natürlichen Ressourcen wie Kohle, Öl und Erdgas. Diese Cashflows unterliegen den Schwankungen der Rohstoffpreise und der Produktionsmengen, was dazu führt, dass sie von Jahr zu Jahr sehr uneinheitlich sind. Die Trusts haben keine physischen Operationen von ihren eigenen und haben keine Management-oder Mitarbeiter. Vielmehr sind sie nur die Finanzierung von Fahrzeugen, die von Banken geführt werden, und sie handeln wie Aktien. Andere Unternehmen mine die Ressourcen und zahlen Lizenzgebühren auf diese Ressourcen für das Vertrauen. Zum Beispiel ist Burlington Resources, ein Öl-Explorations-und Produktionsunternehmen, der Betreiber für die Vermögenswerte, dass die größte US-Lizenzgebühren, San Juan Basin Royalty Trust (SJT), besitzt die Lizenzgebühren auf. Royalty Trusts am Ende auf die meisten Investoren Radar-Bildschirme wegen der unglaublich hohen Renditen einige von ihnen bieten, viele von mehr als 10. In einem zinsgünstigen Umfeld, seine leicht zu verstehen, warum eine solche einkommensschaffende Investition könnte mehr sammeln Aufmerksamkeit. Viele der positiven und negativen Attribute des Besitzes einer Lizenzgebühr sind ähnlich denen, denen sich die MLP-Anteilinhaber gegenübersehen. Die Vorteile sind: Hohe Ergiebigkeit. Trusts sind verpflichtet, im Wesentlichen alle ihre Cash-Flow als Ausschüttungen auszahlen. Aus diesem Grund haben nahezu alle Kundenstämme überdurchschnittliche Renditen, viele wild über dem Durchschnitt. Steuer-Vorteil Rendite. Aufgrund der Abschreibung und Erschöpfung werden Ausschüttungen von den meisten Trusts nicht als Einkommen in den Augen der IRS. Stattdessen werden diese Nonincome-Ausschüttungen verwendet, um die Eigentümerkostenbasis in der Aktie zu reduzieren, die dann mit dem niedrigeren Kapitalertragsteuersatz besteuert wird und aufgeschoben wird, bis ein Eigentümer verkauft. Keine Körperschaftssteuer. Trusts sind nur Pass-Through-Investment-Fahrzeuge. Die Fragen der Doppelbesteuerung von Dividenden gelten nicht. Eigene Steuererklärungen. Haben Sie jemals eine Steuergutschrift für die Herstellung von Kraftstoffen aus nichtkonventionellen Quellen erhalten Wenn Sie eine Lizenzgebühr besitzen, können Sie für solche Kredite qualifizieren. Die Gesetze zu diesem Thema sind im Fluss, und die Kredite sind in der Regel klein, aber es ist immer noch ein schönes Potenzial. Reine Wetten auf Rohstoffe. Wollen Sie auf die künftige Preisschätzung von Erdgas wetten, aber möchten nicht mit dem Futures-Markt engagieren Eine ausgezeichnete Weise, das zu tun, wäre, eine Lizenzgebühr zu kaufen, die Gas besitzt. Der Wert eines gegebenen Vertrauens und die Ausschüttungen, die es zahlt, sind direkt an die Preise der zugrunde liegenden Ware gebunden. Denken Sie daran, das Schwert schneidet beide Wege hier. Die Trusts Einkommen (und daher wahrscheinlich die Trusts Aktienkurs) könnte am Ende fallen, wenn Rohstoffpreise nach unten gehen, anstatt up. What ist die Besteuerung von Family Trusts Die richtige Struktur kann vermeiden, einige große Steuer-Kopfschmerzen. Viele Familien gründen Trusts, um für Familienmitglieder, die finanzielle Unterstützung benötigen oder für ihre eigenen Nachfolgeplanung Ziele zu sorgen. Die Besteuerung von Trusts kann extrem kompliziert werden, und die Struktur eines familiären Vertrauens spielt eine wichtige Rolle, wie das Vertrauen besteuert wird. Diejenigen, die Komplikationen vermeiden möchten, können allgemein Bestimmungen enthalten, die die Dinge für mindestens einen Teil der Trusts-Existenz einfach halten. Grantor und Non-Grantor Trusts Für steuerliche Zwecke, ist die wichtigste Unterscheidung in einer Familie Vertrauen, ob es als Grantor Vertrauen qualifiziert. Um ein Grantor-Vertrauen zu sein, muss ein Trust mindestens eine Bedingung aus einer Liste von Anforderungen erfüllen. Die häufigste ist, wenn die Person, die das Vertrauen schafft - auch als Grantor bekannt - behält das Recht, Vermögenswerte zurück aus dem Vertrauen zu nehmen. Das macht die meisten widerruflichen Trusts als Grantor Trusts qualifizieren. Darüber hinaus Befugnisse wie die Möglichkeit, Vertrauen Einkommen zu nehmen, die Beibehaltung eines Restbetrages oder rückwirkend Interesse an dem Vertrauen, oder mit bestimmten administrativen Befugnisse über Treuhandvermögen kann zu Stifter Vertrauen Status führen. Der Vorteil der Grantor Vertrauen Behandlung ist, dass das Vertrauen nicht eine separate Steuererklärung auf der Entität Ebene Datei. Stattdessen muss die Person, die das Vertrauen schafft, alle Erträge aus Treuhandvermögen auf diese Personen einzeln steuererklärung und Steuern zahlen. In einigen Fällen wird ein Stipendiat Vertrauen haben, um eine Rückkehr auf Form 1041, aber der einzige Eintrag wird eine Aussage sein, dass alle Einnahmen wurden an die Grantors Steuererklärung nach der Grantor Steuerregeln durchgeführt. Im Gegensatz dazu, wenn ein Trust nicht als Grantor Vertrauen qualifizieren, dann muss es eine Vertrauenssteuererklärung Datei. In diesem Fall sind komplexere Regeln anzuwenden, von denen einige das Vertrauen selbst bezahlt haben, und andere können dazu führen, dass andere Treuhänder mit steuerpflichtigem Einkommen verbunden sind. Steuern auf nicht-grantor trusts Wenn grantor Vertrauensregeln nicht gelten, dann ist die Schlüsselfrage, wer berechtigt ist, Einkommen zu vertrauen. Im Allgemeinen muss das Trust Einkommenssteuer auf alle Einnahmen, die seine Vermögenswerte generieren. Aber wenn die Bedingungen des Vertrages es erfordern, sein Einkommen an einen Empfänger zu zahlen, dann ist das Vertrauen selbst berechtigt, einen Abzug für alle ausschüttbaren Nettoeinkommen zu erhalten. Alle verbleibenden Einkommen nicht verteilt wird dann direkt an das Vertrauen besteuert. Der Trade-off ist, dass, wenn das Vertrauen einen Abzug bekommt, diejenigen, die das Einkommen haben, dass Einkommen auf ihre eigenen individuellen Steuererklärungen enthalten. Um dies zu tun, wird das Trust eine Gewinn-und Verlustrechnung auf Schedule K-1, die die steuerlichen Aspekte der Zahlung an den Empfänger vorgenommen beschreibt. Wenn beispielsweise ein Treuhandvermögen Zins - und Dividendenerträge erwirtschaftet und auch langfristige Veräußerungsgewinne aufweist, kann der Begünstigte unterschiedliche Steuersätze für diese unterschiedlichen Einkommensarten zahlen. Ertragsteuern auf Trusts können unter Umständen kompliziert sein. Ein Großteil der Zeit, aber, halten Grantor Vertrauen Status auf eine Familie Vertrauen wird ausreichen, um die steuerliche Behandlung zu vereinfachen und vermeiden die negativen Konsequenzen einer separaten Rückkehr für die Treuhand-Einheit Datei. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik.