Aktienoptionen Medicare Steuer

Restricted Stock: Steuern Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen beträgt 108.000. Jedes Vesting-Inkrement dieser Summe ist steuerpflichtig. Zwei Jahre nach dem letzten Aktien Weste, verkaufen Sie alle der Aktie. Der Aktienkurs zum Verkauf liegt bei 50 (200.000 für die 4.000 Aktien). Ihr Kapitalgewinn beträgt 92.000 (200.000 minus 108.000). Für kommentierte Diagramme, die zeigen, wie dieser Verkauf auf Ihrer Steuererklärung gemeldet wird, finden Sie unter Reporting Company Stock Sales im Tax Centre. Alternativ können Sie eine Sektion 83 (b) Wahl mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach dem Zuschuss (diese Wahl ist nicht verfügbar für eingeschränkte Bestände). Dies bedeutet, dass Sie Steuern auf den Wert der Aktie zu bewilligen, beginnend Ihre Kapitalgewinn Haltezeit für spätere Wiederverkäufer. Wenn die Aktien niemals Weste, weil Sie das Unternehmen verlassen, können Sie nicht wieder die Steuern, die Sie bezahlt haben. Einzelheiten zu den mit der 83 (b) Wahl verbundenen Risiken finden Sie im entsprechenden Artikel. Beispiel: Mit den Tatsachen des vorherigen Beispiels: Sie machen eine rechtzeitige 83 (b) Wahl zu gewähren. Bei der Erteilung haben Sie ein ordentliches Einkommen von 72.000 (4.000 x 18), und ein Vorbehalt gilt. Wenn Sie später verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn von 128.000 (200.000 minus 72.000). Im Gegensatz dazu, dass die Wahl im vorigen Beispiel nicht getroffen wurde, ließen Sie bei der Wahl von 83 (b) 36.000 des ordentlichen Einkommens in den niedrigeren Steuerertrag umwandeln: 128.000 92.000 Kapitalgewinne im Vorgängermodell plus 36.000, Ohne die 83. Wahl. Die 36.000 ist die Aufwertung des Aktienkurses vom Tag der Gewährung bis zum Tag der Währung. Sie können auch Dividenden mit eingeschränktem Lager erhalten. Dividenden sind steuerpflichtig (die steuerliche Behandlung wird in einer anderen FAQ besprochen). Wichtige rechtliche Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Mit einem Klick auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Die Medicare Steuern und Sie, wie Medicare Steuern beeinflussen Einkommen und Investitionen, und was können Sie tun, um diese Steuern zu verwalten. Wenn Sie Medicare Steuern hören, denken Sie wahrscheinlich nicht über Ihre Investitionen denken. Aber diese Steuern beeinflussen viele höhere Einkommen Amerikaner mit höheren Steuern auf beide Löhne und Kapitalerträge. Umso mehr Grund, einen Steuer-smart finanziellen Plan zu haben. Es gibt zwei Möglichkeiten, die Medicare Steuern Auswirkungen auf die oberen Einkommen Menschen. Zuerst wird ein 3.8 Medicare-Zuschlag auf den kleineren Nettoertragsertrag oder den Überschuss des modifizierten angepassten Bruttoeinkommens (MAGI) über 200.000 für Einzelpersonen, 250.000 für Paare, die gemeinsam angemeldet werden, und 125.000 für Ehegatten, die gesondert einziehen, erhoben. Zweitens unterliegen die Löhne über 200.000 (Einzelpersonen), 250.000 (gemeinsame Filmer) und 125.000 (Ehegatten, die gesondert einzahlen) höhere Lohnsteuern. Lets Überprüfung jeder Bestimmung im Detail. Medicare Lohnsteuer auf verdiente Einkommen Die Medicare Lohnsteuer ist 2.9. Es gilt nur für verdiente Einkommen, die Löhne werden Sie von einem Arbeitgeber bezahlt, plus Tipps. Sie sind verantwortlich für 1,45 der Steuer, und seine abgezogen automatisch von Ihrem Gehaltsscheck. Ihr Arbeitgeber zahlt die anderen 1.45. Hochverdiener schulden eine zusätzliche 0,9 verdientes Einkommen über den oben genannten Schwellen. So, zum Beispiel, wenn Sie ein einzelner Filer, deren Einkommen 225.000 ist, zahlen Sie eine 1,45 Medicare-Steuer auf die ersten 200.000, dann 2,35 (1,45 plus 0,9) auf die nächsten 25.000. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, die zusätzlichen 0,9 einzubehalten, sobald Ihre Löhne die 200.000-Schwelle für Einzelpersonen überschreiten. Ein weiteres Beispiel: Wenn youre verheiratet und Sie und Ihr Ehepartner jeder 150.000 verdienen, werden Ihre Arbeitgeber einbehalten 1,45 für Medicare Steuer, weil keiner von euch die 200.000 individuelle Schwelle überschreitet. Aber wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung, Ihre kombinierte verdiente Einkommen von 300.000 ist 50.000 über die verheiratete Anmeldung gemeinsam Schwelle. Dies bedeutet, dass Sie Ihre Medicare-Steuer von 450 (0,9 von 50.000) unterbezahlt haben und schulden den zusätzlichen Betrag, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater über potenziell erforderlich, um geschätzte Steuerzahlungen zu machen. Steuern auf Nettoerträge in der Vergangenheit In der Vergangenheit Steuerzahler werent benötigt, um Medicare Steuern auf Einnahmen aus Investitionen wie Kapitalgewinnen, Dividenden und steuerpflichtigen Zinsen zu zahlen. Seit 2013 können Sie jedoch eine 3.8 Medicare-Steuer auf einige oder alle Ihre Netto-Kapitalerträge verdanken. Der Betrag, den Sie verdanken, basiert auf dem kleineren Ihres gesamten Nettoinvestitionsertrags oder dem Betrag Ihres MAGI, der 200.000 für Einzelpersonen übersteigt, 250.000 für Paare, die zusammen einreichen, oder 125.000 für Ehegatten, die einzeln einziehen. Mit anderen Worten, Sie schulden die 3.8 Steuer auf den Betrag, um den Ihr Kapitalertrag die Einkommensschwellen übersteigt, oder, wenn Ihr Lohn allein schon höher ist als die Einkommensschwellen, schulden Sie Steuer auf den kleineren des Nettoinvestitionseinkommens oder MAGI, die übersteigt Die Schwellenwerte. Die folgende Tabelle fasst zusammen, wie die Medicare Steuern arbeiten. Bild drei Eimer: eine für Netto-Kapitalerträge, eine für Entschädigung (wie W-2 Löhne) und eine für zusätzliche steuerpflichtige Einkommen. Fügen Sie die Eimer zusammen und sie gleich AGI. Fügen Sie ausländischen verdienten Einkommen und es entspricht MAGI. (Die meisten Anleger haben nicht diese.) Es gibt zwei Arten von zusätzlichen Medicare-Steuer: Die 3.8 Medicare-Steuer wird auf dem niedrigeren Nettoeinkünfte oder MAGI über den Schwellenwerten erhoben. Der 0,9-Zuschlag liegt bei W-2-Einkommen über den Schwellenwerten. Wie die Medicare Steuer funktioniert. Drei hypothetische Beispiele Adams MAGI ist 240.000, von denen 180.000 Löhne und 60.000 ist Netto-Kapitalerträge. Sein MAGI ist 40.000 über die 200.000 Schwelle für Einzelpersonen. Hölle verdankt die 3.8 Medicare-Steuer auf seine 40.000 über die Schwelle, weil es weniger als seine 60.000 in Netto-Kapitalerträge ist. Denken Sie daran, die Medicare Steuer basiert auf dem kleineren von MAGI über die Schwellen-oder Netto-Kapitalerträge. Adams Medicare Surtax wird 1.520 sein (3.8 von 40.000). Er schuldet nicht eine 0,9 Medicare surtax auf wageshis Löhne sind unterhalb der 200.000 verdienten Einkommenschwelle für Einzelpersonen. Joans MAGI ist 230.000, von denen 220.000 Löhne und 10.000 ist Netto-Kapitalerträge. Ihr MAGI ist 30.000 über die 200.000 Schwelle für Einzelpersonen. Shell schuldet die 3.8 Medicare Steuer auf ihre 10.000 der Netto-Kapitalerträge, da sie weniger als der Betrag ist sie über die MAGI-Schwelle (30.000). Joan wird auch schulden 0,9 auf der 20.000 ist sie über die 200.000 verdienten Einkommen Schwelle für Einzelpersonen. So Joans Medicare Steuer wird 560, die 380 (3.8 von 10.000) und 180 (0.9 von 20.000) gehören. Paul und Anns MAGI sind 372.000, davon 330.000 Löhne und 42.000 Netto-Kapitalerträge. Ihre MAGI ist 122.000 über die 250.000 Schwelle für Ehepaare Einreichung gemeinsam. Sie schulden die 3.8 auf ihren 42.000 des Nettoertragsertrags, weil sie kleiner als der Betrag ist, den sie über der MAGI Schwelle (122.000) sind. Sie auch schulden 0,9 auf den 80.000, dass ihre Löhne über die 250.000 verdienten Einkommen Schwelle für verheiratete Paare Anmeldung gemeinsam sind. Ihre gesamte Medicare Steuerzuschlag wird 2.316, die 1.596 (3.8 von 42.000) und 720 (0,9 auf 80.000) umfasst. Was ist Kapitalerträge und was nicht Für die Zwecke der Bewertung von Medicare steuerliche Exposition, ist es wichtig zu wissen, dass die nicht erzielten Nettoerträge aus Netto-Mieteinnahmen, Dividenden, steuerpflichtigen Zinsen, Nettokapitalgewinne aus dem Verkauf von Investitionen (einschließlich Zweitwohnungen und Mietobjekte) , Lizenzgebühren, passives Einkommen aus Anlagen, an denen Sie nicht aktiv beteiligt sind (z. B. eine Partnerschaft) und der steuerpflichtige Teil der nicht qualifizierten Annuitätszahlungen. Die Nettoerträge aus Kapitalanlagen beinhalten keine steuerbefreiten Zinsen aus kommunalen Anleihen (oder Fonds), die aus einem Pensionsplan wie einer traditionellen IRA, Roth IRA oder 401 (k) stammen, sowie Auszahlungen aus traditionellen leistungsorientierten Pensionsplänen oder Annuitäten Altersvorsorge. Ebenfalls befreit sind Lebensversicherungserlöse, Veteranenleistungen, Sozialleistungen und Einkünfte aus Unternehmen, an denen Sie aktiv teilnehmen, wie zB S-Gesellschaften oder Partnerschaften. Bestimmen, was ist oder nicht als Nettoanlageertrag kann schwierig sein, so ist es eine gute Idee, mit einem Steuerberater über Ihre Situation einzuchecken. Erinnerung über Abhebungen aus Ruhestandskonten Wenn Sie im Alter von 70 Jahren begonnen haben, MRDs (RMDs) aus einem traditionellen IRA, 401 (k) Plan oder 403 (b) Plan einzuleiten, müssen Sie sich bewusst sein, dass diese Abhebungen in MAGI enthalten sind Einkommensschwellen. Wenn sie dem Nettoeinkommen und allen Löhnen hinzugefügt werden, könnten sie Sie über die Schwellenwerte hinausschieben und Sie der neuen Steuer unterwerfen. Qualifizierte Abhebungen von einem Roth IRA oder Roth 401 (k) werden jedoch nicht in die MAGI - und Nettoerträge aus Kapitalerträgen einbezogen. Was Sie tun können Vorbereitet werden. Wenn youre verheiratet, Einreichung gemeinsam und Ihre kombinierten Löhne überschreitet die 250.000 Einkommensschwelle für Paare, youll wollen sicherstellen, dass Ihre gemeinsame Medicare Surtax für das Jahr nicht signifikant höher als Sie erwartet. Ihr Arbeitgeber wird nicht Ihre Ehegatten Einkommen in Erwägung ziehen, wenn Sie Ihre Medicare Steuerabzug, aber Sie können mit IRS Form W-4 haben einen zusätzlichen Betrag von Ihrem Lohn abgezogen, um die zusätzliche 0,9 Steuer auf den Betrag zu decken, durch die Sie und Ihr Ehepartner übersteigen Die kombinierte Einkommensschwelle. Reduzieren MAGI ist schwierig für diejenigen, die noch arbeiten. Eine Strategie wäre, um Ihre Beiträge zu pretax Ruhestand Pläne wie traditionelle 401 (k) s oder 403 (b) s zu maximieren. Wie bereits erwähnt, sind qualifizierte Abhebungen von einem Roth IRA oder Roth 401 (k) Plan nicht in Ihrem MAGI enthalten. 1 Wenn Sie erwarten, nahe an der MAGI-Schwelle zu sein, wenn Sie anfangen, mindestens erforderliche Ausschüttungen von einer traditionellen IRA oder traditionellen 401 (k) zu nehmen, könnten Sie die Auswirkung zukünftiger steuerpflichtiger Ausschüttungen auf Ihre Exposition gegenüber der Steuer in Erwägung ziehen. Die komplexeren Planungsherausforderungen kommen mit dem Nettoinvestitionsertrag der neuen Steuer in Berührung. Aber mit Hilfe von einem Finanzberater und sorgfältige Ausführung eines gut gestalteten Plan, kann es Möglichkeiten, wie Sie möglicherweise verringern Netto-Kapitalerträge und damit die potenziellen Auswirkungen dieser neuen Steuer. Eine mögliche Strategie wäre, einige Ihrer Investitionen mit steuerbaren Erträgen in Kommunalanleihen und Kommunalanleihen zu verlagern, deren Erträge vom MAGI und der Nettoerträge aus Kapitalerträgen ausgeschlossen sind. Darüber hinaus könnten Anlagen, die steuerpflichtige Zinsen erbringen oder Dividenden ausschütten, in einem steuerbegünstigten Konto wie einer IRA oder einer steuerlich abgesetzten Rente geführt werden. Sie können auch in Betracht ziehen, eine Form der dauerhaften Lebensversicherung zu besitzen, da der Barwert dieser Policen beim Zurückziehen nicht als Netto-Kapitalerträge betrachtet wird. Alles in allem ist ein steuerlich kluger Investitionsplan wichtiger denn je. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, um sicherzustellen, dass Ihre Steuerplanung Ihren Investitions - und Einkommensbedürfnissen entspricht. Weitere Informationen Besuchen Sie ein Tax Efficient Investing Seminar an einem lokalen Fidelity Investor Center in Ihrer Nähe. Ermitteln Sie städtische Rentenfonds. Sehen Sie, wie das professionelle Portfolio-Management von Fidelity Personalisierte Portfolios. Kann Ihnen helfen, Ihre Steuerstrategien zu verbessern. Die hierin enthaltenen Informationen über Steuerinformationen und Nachlassplanung sind allgemeiner Natur, dienen nur zu Informationszwecken und sollten nicht als Rechts - oder Steuerberatung ausgelegt werden. Fidelity bietet keine Nachlassplanung, Rechts - oder Steuerberatung. Fidelity kann nicht garantieren, dass diese Informationen richtig, vollständig oder rechtzeitig sind. Gesetze eines bestimmten Staates oder Gesetze, die auf eine bestimmte Situation anwendbar sind, können Auswirkungen auf die Anwendbarkeit, Genauigkeit oder Vollständigkeit dieser Informationen haben. Bundes - und Landesgesetze sind kompliziert und unterliegen Änderungen. Änderungen dieser Gesetze und Verordnungen können wesentliche Auswirkungen auf die Ertragslage nach Steuern haben. Fidelity übernimmt keine Verpflichtung, Sie über nachträgliche Änderungen des Steuerrechts oder andere Faktoren, die die hierin enthaltenen Informationen beeinträchtigen könnten, zu informieren. Fidelity übernimmt keine Gewähr für solche Informationen oder Ergebnisse, die durch deren Verwendung entstehen. Fidelity lehnt jede Haftung ab, die sich aus Ihrer Nutzung oder einer steuerlichen Position ergibt, die im Vertrauen auf diese Informationen erfolgt. Immer konsultieren Sie einen Anwalt oder Steuerberater in Bezug auf Ihre spezifischen rechtlichen oder steuerlichen Situation. 1. Eine Ausschüttung aus einer Roth IRA ist steuerfrei und ohne Strafgebühr unter der Voraussetzung, dass die Fünfjahresalterung erfüllt ist und mindestens eine der folgenden Voraussetzungen erfüllt ist: Sie erreichen das Alter von 59 Jahren, sterben, leiden unter einer Behinderung oder machen eine Qualifizierten Erstkäufer. Der Fidelity Personalized Portfolios-Service wendet steuerlich sensible Investmentmanagement-Techniken (einschließlich steuerlicher Verlustvorträge) nach eigenem Ermessen in begrenztem Umfang an, vor allem in Bezug auf die Bestimmung, wann Vermögenswerte eines Kundenkontos gekauft oder verkauft werden sollen. Da es sich um eine diskretionäre Anlageverwaltungsdienstleistung handelt, können alle Vermögenswerte, die Fidelity Personalized Portfolios nicht zu behalten berechtigt sind, zu einem Anlegerkonto beitragen, jederzeit nach dem Beitritt verkauft werden. Ein Anleger kann einen Gewinn oder Verlust haben, wenn Vermögenswerte verkauft werden. Stimmen werden freiwillig von Einzelpersonen eingereicht und reflektieren ihre eigene Meinung über die Artikel Hilfsbereitschaft. Ein Prozentwert für Hilfsbereitschaft wird angezeigt, sobald eine ausreichende Anzahl von Stimmen abgegeben wurde. Fidelity Brokerage Services LLC, Mitglied NYSE, SIPC. 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Wichtige rechtliche Informationen zur E-Mail, die Sie versenden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Ländern zu fälschlicherweise identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich zum Zweck der Versendung der E-Mail in Ihrem Namen verwendet. Die Betreffzeile der gesendeten E-Mail ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Wenn Sie eine Option erhalten haben Um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie die Option oder Lager erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Zuletzt aktualisiert am: Dezember 30, 2016