Ist Handel Aktienoptionen Steuerpflichtig

Trading Stock Options Steuerberatung Es ist ein deutlicher Unterschied in der Kennzeichnung einer Person ein professioneller Händler oder ein Hobby, wenn es um Aktienoptionen Steuergesetze kommt. Die IRS wird Sie als Hobby, wenn Sie nicht konsequent in Aktienhandel tätigen engagieren. Wenn Ihr Muster der Aktivität zeigt den täglichen Handel, dann können Sie als ein professioneller Händler und qualifizieren sich für bestimmte Steuervorteile im Zusammenhang mit der Durchführung eines Unternehmens. Einzelpersonen, die als Händler qualifizieren, erhalten bestimmte Steuervorteile. Die Abzüge können Ihre Investitionsaufwendungen, wie Ihr Heimbüro, EDV-Anlagen und Abonnements für Investment-Magazine und Newsletter enthalten. Allerdings müssen Sie die Definition von der IRS, um als Händler zu qualifizieren. Ein Händler ist jemand, der die meisten Tage Handel verbringt, hat ein Margin-Konto erstellt und ist ein kurzfristiger Investor. Wenn Sie nicht in eine Händlerkategorie passen, werden Sie als Investor betrachtet. Ein Investor ist ein Hobby. Die IRS erlaubt nicht die hobbyistischen Abzüge für Computer, Abonnements, und so weiter. Was ist ein Händler Die Höhe der Zeit verbrachte Handel bestimmt, ob Sie ein Händler oder Investor. Nach Angaben des IRS wird die Anzahl der Handelstage mit der für den Handel verfügbaren Gesamtanzahl verglichen. Wenn Sie die Anforderungen erfüllen, in der Regel 45 Prozent, gelten Sie als Händler. Um ein Trader zu sein, müssen Sie ein etabliertes Margin-Konto für Musterhandel verwendet haben. Ein Margin-Konto ist ein Konto, das Fonds für den Handel hält. Normalerweise können Margin-Konten von 25.000,00 bis 50.000,00 reichen. Handelstätigkeit ist in Form von mehreren Trades gemacht täglich. Ihre Profit-Ziele umfassen vor allem kurzfristige Gewinne im Gegensatz zu langfristigen Investitionen. Die Händler durchschnittliche Haltedauer einer Aktie deutlich kürzer als ein Investor. Nehmen Sie ein TestCourt Fällen wurden gehört, wo eine Definition wurde festgestellt, die Auswahl einer minimalen Menge an Zeit als Grundlage für die Bestimmung der Art der Handelsaktivität. Zum Beispiel, wenn Sie nur 10 Stunden pro Woche ausgeben und 200 Umsatz pro Jahr, werden Sie als Investor bezeichnet werden. Allerdings können Sie mit 8220part time8221 Aktivität während der Festlegung eines anderen Arbeitsplatzes qualifizieren, wenn Sie 20 Stunden pro Woche mit einem Minimum von 1.000 kurzfristige Trades in einem gegebenen Steuerjahr verbringen. Das IRS wird dies akzeptieren. Darüber hinaus wird eine 30 Stunden pro Woche Aktivität, die 5.000 jährlichen Trades wird definitiv fallen unter die IRS-Definition als professioneller Trader Sie alle steuerlichen Vorteile mit der Durchführung eines professionellen Geschäft verbunden sind. Sie können sowohl als Investor als auch als Händler handeln, solange Ihre langfristigen Beteiligungen von Ihrer kurzfristigen Tätigkeit getrennt sind. What8217s die Belohnung Einmal qualifiziert als Händler, aus der Sicht der IRS, qualifizieren Sie sich als jede selbständige Person tut, so dass alle Investitionen Kosten auf einem Schedule C Form abgezogen werden. Anleger müssen ein Formular verwenden, das die Höhe der Kostenabzüge auf 2 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens begrenzt. Händler können die exakten Kosten für alle Handelsaktivitäten abziehen. Darüber hinaus können alle Margin-Konto-Zinsen auf Schedule C abgezogen werden. Für alle Geräte, die Sie in Handelsaktivitäten wie Computern, Faxgeräten, Telefonen, Kopierern und Bürogeräten verwenden, können sofortige Abzüge von bis zu 250.000 Euro realisiert werden. Sie werden als Abzüge des Abschnitts 179 oder Abgaben im Heimatbüro bezeichnet. Dieser Abzug ist zulässig, solange seine Verwendung keine Nettoverlust-Situation erzeugt. Ein weiterer Vorteil ist, dass keine Selbständigkeitssteuer bezahlt wird, da Kapitalgewinne steuerbefreit sind. Der Inhalt dieser Seite dient nur zu Informationszwecken und ist keine rechtliche oder fachliche Beratung. Die angegebenen Preise auf dieser Website werden vom Drittanbieter und nicht von uns bereitgestellt. Wir garantieren nicht, dass die Darlehensbedingungen oder Preise auf dieser Website sind die besten Bedingungen oder niedrigsten Preise auf dem Markt. Alle Kreditentscheidungen werden durch den Kreditgeber und wir nicht garantieren Genehmigung, Preise oder Bedingungen für alle Kreditgeber oder Darlehen Programm. Nicht alle Antragsteller werden genehmigt und individuelle Darlehensbedingungen können variieren. Die Nutzer werden aufgefordert, ihr Urteilsvermögen bei der Bewertung von Drittanbieterdiensten oder Werbetreibenden auf dieser Website zu verwenden, bevor sie Informationen an Dritte weitergeben. Finweb ist ein Internet Brands company. If erhalten Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie die Option oder Lager erhalten, wenn Sie ausüben die Option. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten, siehe Publikation 525. Seite zuletzt geprüft oder aktualisiert: Dezember 30, 2016Taxes auf Option Trades Tax Day ist gleich um die Ecke, und für Optionen Trader, dass Sie besser intim vertraut mit Schedule D Ihrer Steuer kennen Rückkehr. Dies ist die Form, in der Sie Ihre Veräußerungsgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Ihr Händler wie die meisten Optionen Trader haben, haben yoursquoll viele kurzfristige und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Nun, bevor wir nicht weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Optionen Optionen verwenden eine CPA oder Steuerberater zu helfen, seine oder ihre Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können steuerliche Vorbereitung Software verwenden, wenn Sie sicher sind, dass yoursquove hielt guten Überblick über alle Ihre Geschäfte das ganze Jahr hindurch, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen, können Sie auf eigene Faust verlassen, um die Antwort zu entschlüsseln. Mit einem CPA oder Steuerfachmann an Ihrer Seite, können die meisten jede mögliche Frage schnell und leicht behandelt werden. Also, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung Nun, zuerst ist es egal, ob yoursquore ein Optionsinhaber oder ein Optionsschreiber. Letrsquos beginnen, indem sie an, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn yoursquore ein Optionsinhaber. Steuern für Optionskäufe Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos auslaufen, in welchem ​​Fall die Menge des Geldes, das Sie für die Option zahlten, ein Kapitalverlust sein würde. Wenn itrsquos eine langfristige Option für mehr als ein Jahr gehalten wird, würde der Verlust als eine langfristige Kapitalverlust statt einer kurzfristigen Verlust sein. Die zweite Sache, die geschehen kann, ist, können Sie Ihre Option vor dem Ablauf verkaufen, und die Differenz zwischen dem Preis, den Sie für die Option und den Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern Bericht müssen bezahlt. Die dritte Sache, die geschehen kann, ist, dass Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben können. Im Fall von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schreiber ausüben. In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten. Mit Call-Optionen führen Sie einen Anruf durch den Kauf der bezeichneten Anzahl von Aktien aus der Option Schriftsteller. Sie fügen dann die Kosten der Kaufoption zu dem Preis hinzu, den Sie für den Bestand bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis. Dann, wenn Sie die Aktie verkaufen Ihr Gewinn oder Verlust wird entweder kurz oder langfristig je nachdem, wie lange Sie halten die Aktien. Steuern für Optionsschreiber Wenn es sich bei Ihnen um einen Optionsschreiber handelt, sind die Regeln unterschiedlich, aber auch sie fallen grundsätzlich in zwei Hauptkategorien ein. Wenn Sie eine Option schreiben und diese Option nicht ausgeübt wird, wird die erhaltene Prämienzahlung zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf die folgende Weise behandelt: Im Falle einer Put-Option thatrsquos ausgeübt, als der Schreiber dieses Put müssen Sie den zugrunde liegenden Bestand zu kaufen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Wie für Call-Optionen, müssen Sie die Prämie gesammelt, um den gesamten Erlös aus Ihrem Verkauf hinzuzufügen, und der Gewinn oder Verlust wird in Schedule D behandelt, je nachdem, wie lange yoursquove hielt die zugrunde liegenden Aktien. Nun gibt es viele weitere Überlegungen im Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihre spezifischen Steuer-Bild. Das ist der Grund, warum ich empfehle, einen Steuerfachmann zu helfen, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades sind Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie arenrsquot sicher, wie zu berücksichtigen, auf diesem Zeitplan D. Top 5 Aktien für die Wiederherstellung Mit steigenden Ergebnis, einer starken Bilanz und einer starken neuen Produktlinie (alle trotz der Rezession) werden diese fünf Aktien kurzfristig den Markt übertreffen. Holen Sie sich ihre Namen hier.