Warum Arent Option Trades Berichtet To Irs

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, eine alternative Mindeststeuer erheben. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie genaue Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit für die Einbeziehung davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichterstattungsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page zuletzt aktualisiert oder aktualisiert: 30. Dezember 2016Is Option Trading an IRS gemeldet Ihr Broker und Sie haben keine Geheimnisse aus dem IRS in Bezug auf Optionsgeschäfte. In Verbindung stehende Artikel Sie können auf Ihrem Vermittler zählen, der Sie und die Internal Revenue Service Kopien von Form 1099-B oder ein Ersatzformular sendet. Diese Formulare enthalten Einzelheiten zu den einzelnen Optionsgeschäften, die Sie tätigen: Optionsauswahl, Anschaffungskosten, Verkaufserlöse, kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne oder - verluste sowie Verkäufe. Jedoch, that8217s nur der Anfang. Sie müssen Formular 8949 einreichen, das jeden Gewinn oder Verlust meldet, und Plan D, der Ihre Summen zeigt. Optionskontrakte Ein Call Optionskontrakt gibt dem Käufer das Recht, einen Basiswert, wie z. B. 100 Aktien, zu einem festgelegten Preis - dem Ausübungspreis - am oder vor dem Verfallsdatum zu erwerben. Der Call-Verkäufer sammelt eine Prämie im Voraus - dies ist die Kostenbasis - und sie muss den Vermögenswert an den Käufer bei Option Ausübung liefern. Eine Put-Option gewährt dem Käufer das Recht, den Vermögenswert zum Ausübungspreis zu verkaufen. Die Put-Verkäufer muss akzeptieren und bezahlen für den Vermögenswert, wenn der Käufer die Put ausübt. Sie don8217t Bericht der Gewinn oder Verlust auf ein Options-Handel, bis Sie es in einer von drei Möglichkeiten: Ablauf, Offset oder Übung. Gewinne und Verluste Optionen erzeugen kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste. Sie können jedoch einen langfristigen Gewinn oder Verlust erfassen, wenn Sie den Basiswert über Optionsausübung erhalten. Sie zahlen Ihren Grenzsteuersatz auf kurzfristige Kapitalgewinne, aber Sie zahlen spezielle niedrigere Zinsen auf langfristige Gewinne. Verluste reduzieren Gewinne. Wenn Verluste Gewinne übersteigen, können Sie bis zu 3.000 des jährlichen ordentlichen Einkommens ausgleichen und dann weitere Verluste in zukünftige Jahre übertragen. Abgelaufene Optionen Wenn eine Option ihren gesamten Wert verliert, lässt sie der Käufer einfach ablaufen. Der Käufer meldet einen kurzfristigen Kapitalverlust in Höhe der Prämie plus Kommissionen. Der Verkäufer meldet einen Kapitalgewinn aus der Prämie abzüglich der Provisionskosten. Sie melden den Gewinn oder Verlust am Verfallsdatum. Offset-Optionen Sie können eine Optionsposition durch einen Prozess mit der Bezeichnung Offset entgehen. Wenn Sie die Option Käufer oder Long-Position sind, verkaufen Sie eine identische Option. Die beiden Optionen heben sich gegenseitig auf. Berechnen Sie Ihren Gewinn oder Verlust auf der Prämie, die Sie bezahlt haben, um die Option zu kaufen, abzüglich der Prämie, die Sie erhielten, um seinen Zwilling zu verkaufen. Wenn Sie eine kurze Option Position durch anfängliche Verkauf der Put oder Call eröffnet, versetzen Sie es durch den Kauf des identischen Vertrag. Sie melden Ihren Gewinn oder Verlust zum Verrechnungsstichtag. Eine ausgeübte Option kann nicht ausgeglichen werden. Ausgeübte Anrufe Der Call-Käufer kann eine Call-Option ausüben, indem er den Basispreis bezahlt und den Basiswert erhält. Der Käufer fügt die Aufrufprämie zum Ausübungspreis von asset8217s hinzu, um die Positionsbasis zu ermitteln. Der Käufer registriert keinen Veräußerungsgewinn oder - verlust bis zum Verkauf des Basiswerts. Der Veräußerungsgewinn oder - verlust ist langfristig, wenn der Käufer über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr an dem zugrunde liegenden Vermögenswert beteiligt ist. Der gain8217s-Gewinn oder - verlust ist die Differenz zwischen dem Asset-Kaufpreis und dem Ausübungspreis zuzüglich der Prämieneinnahmen ab dem Ausübungstag. Ausgeübte Puts Ein Put-Käufer, der die Option ausübt, muss den Basiswert dem Put-Verkäufer im Gegenzug für den Ausübungspreis liefern. Der Käufer meldet den Nettogewinn oder - verlust des Vermögenswertes abzüglich der Putprämie als Kapitalgewinn oder - verlust, der am Ausübungstag realisiert wurde. Der Put-Verkäufer doesn8217t Bericht der Kapitalgewinn oder Verlust bis zum Verkauf der zugrunde liegenden Vermögenswert. Der Verkäufer stellt den Gewinn oder Verlust des Vermögenswertes zuzüglich der Prämieneinnahmen dar. Wenn der Put-Verkäufer den Basiswert für mehr als ein Jahr hält, ist der Kapitalgewinn oder - verlust langfristig. Waschen Verkäufe Nach dem Wasch-Verkaufsregel, wenn Sie eine neue Option Position durch Rückkauf oder Weiterverkauf einer Option Position, die Sie innerhalb der letzten 30 Tage geschlossen haben öffnen, können Sie nicht verlangen, einen Verlust auf die frühere position. Is Option Trading Berichtet, um die IRS Wenn Sie mit Optionen handeln - Wertpapiere, die die Möglichkeit bieten, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu kaufen oder zu verkaufen -, können Sie überrascht sein, wenn es um die Steuerjahreszeit geht. Käufe und Verkäufe von Optionen werden nicht auf Ihren 1099 Formularen zusammen mit Ihren anderen Kapitalerträgen gemeldet. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie nicht haben, um Einkommen zu verdienen durch solche Trades auf Ihre jährliche Steuererklärung. Reporting-Gewinne aus Optionsgeschäften Wenn Sie eine Option kaufen und zu einem späteren Zeitpunkt zu einem Gewinn verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn realisiert. Dieser Gewinn ist entweder langfristig (günstigere) oder kurzfristige Zinsen steuerbar, je nachdem wie lange Sie die Option gehalten haben, bevor Sie sie verkauften. Optionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten als langfristig, alles andere ist kurzfristig. Wenn Sie Geld für die Transaktion verlieren, haben Sie einen Kapitalverlust, und Sie können diese verwenden, um Ihre Gewinne für das Jahr auszugleichen. Beide Transaktionen werden auf Plan D des Formulars 1040 gemeldet. Beachten Sie, dass sich die Steuervorschriften signifikant ändern, wenn Sie mit dem Quittieren, Quoten oder Verwenden gleicher und entgegengesetzter Optionspositionen arbeiten, um Ihr Verlustrisiko zu begrenzen. Die IRS empfiehlt, dass Menschen mit Straddles sehen eine professionelle Steuerberater zur Überprüfung der steuerlichen Auswirkungen dieser Praxis. Abgelaufene und ausgeführte Optionen Wenn Sie eine Option ablaufen lassen, ist der Wert der Prämie, die Sie bezahlt haben, um die Option zu erwerben, nun verloren gegangen. Du kannst diesen Verlust auf Schedule D deines 1040 Formulars melden und ihn verwenden, um deine Gewinne für das Jahr auszugleichen. Wenn Sie eine Option ausführen, wird der Wert der Prämie zur Kostenbasis des gekauften Bestandes addiert. Dies senkt den Betrag des Kapitalzuwachses, den Sie erhalten, wenn Sie die Option in der Zukunft verkaufen. Sie müssen den Kauf oder die Ausübung einer Option nicht melden - alle steuerlichen Verpflichtungen sind dem Gewinn zum Zeitpunkt des Verkaufs beigefügt. Schreiboptionen Wenn Sie Put-Anrufe oder Anrufe tätigen, wird die Prämie, die Sie vom Optionskäufer erhalten, erst nach Ausübung der Option erstattet, geschlossen oder erlischt. Wenn die Option ausgeführt wird, wird die Prämie zu den Kosten des Kaufs oder Verkaufs der Aktie hinzuaddiert und in den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust einbezogen. Wenn die Option geschlossen oder abgelaufen ist, wird die Prämie als Ihr kurzfristiger Gewinn zu diesem Zeitpunkt anerkannt, unabhängig davon, wie lange die Option offen war. Weitere Überlegungen Wenn Sie handeln häufig genug, um als Händler von IRS-Standards gelten, werden Gewinne und Verluste im Zusammenhang mit Optionsgeschäften geschäftliche Erträge und Aufwendungen und werden unterschiedlich besteuert. Sehen Sie einen Buchhalter, wenn Sie kurzfristige Trades (jeder Art) mehrmals pro Woche machen, oder wenn Sie als Muster Tag Trader unter FINRA Vorschriften qualifizieren. Unabhängig davon, ob Sie ein Day-Trader sind, müssen Sie zahlen geschätzte Einkommensteuern oder erhöhen Sie Ihre Lohn-Einbehaltung im Laufe des Jahres, wenn Ihre Handelsaktivität über 1.000 in Einkommenssteuer ergibt.